Das Thema Rente beim Auswandern nach Dänemark ist eines der wenigen, bei denen die Nachricht überwiegend positiv ist. Du verlierst nichts — du gewinnst dazu. Aber es gibt Nuancen, die du kennen solltest, damit du am Ende nicht weniger bekommst, als dir zusteht.
Das dänische Rentensystem: Drei Säulen
Säule 1: Folkepension (staatliche Volksrente)
Die Folkepension ist einzigartig: Sie basiert nicht auf Einzahlungen, sondern auf Wohnsitz. Pro Jahr, das du in Dänemark wohnst, baust du 1/40 des Maximalbetrags auf.
Zahlen 2026 (Quelle: borger.dk, bm.dk):
- Grundbeløb: 7.544 DKK/Monat bei vollem Anspruch (40 Jahre Wohnsitz)
- Pensionstillæg alleinstehend: bis zu 8.729 DKK/Monat (einkommensabhängig) — Gesamt alleinstehend max. ca. 16.273 DKK/Monat
- Pensionstillæg verheiratet/zusammenlebend: bis zu 4.467 DKK/Monat
- Für vollen Anspruch: 40 Wohnjahre zwischen 15. Lebensjahr und Folkepensionsalter
Mindestwohnzeit für Folkepension-Anspruch: 3 Jahre Wohnsitz in Dänemark zwischen dem 15. Lebensjahr und dem Folkepensionsalter. Ohne diese Mindestzeit kein Anspruch — auch nicht anteilig. EU-Versicherungszeiten werden nach VO (EG) 883/2004 für die Mindestwohnzeit berücksichtigt.
Was das für dich bedeutet: Wenn du mit 40 nach Dänemark ziehst und mit 67 in Rente gehst, hast du 27 Jahre Wohnsitz. Das sind 27/40 = 67,5 % des Grundbetrags (ca. 5.092 DKK/Monat).
Modregning (Kürzung): Pensionstillæg und teilweise auch der Grundbetrag werden durch andere Einkünfte gekürzt — auch durch deine deutsche Rente. Für die Planung realistisch kalkulieren.
Säule 2: ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension)
Die ATP ist eine Pflicht-Zusatzrente für alle Beschäftigten in Dänemark.
- Beitrag 2026: ca. 99 DKK/Monat Arbeitnehmeranteil (Vollzeit A-Sats), Arbeitgeber zahlt das Doppelte (198 DKK)
- Auszahlung: Ab Pensionsalter, lebenslang
- Volle Anspruchshöhe 2026: ca. 25.200 DKK/Jahr nach 40 Jahren Vollzeit (etwa 2.100 DKK/Monat); bei kürzerer Beitragsdauer entsprechend anteilig
- Kapitalauszahlung: Kleine Beträge werden einmalig ausgezahlt (Schwelle ca. 3.200 DKK/Jahr)
- Automatisch: Wird vom Arbeitgeber abgeführt, du musst nichts tun
Die ATP allein reicht nicht für den Ruhestand. Sie ist eine Ergänzung, keine Hauptversorgung.
Säule 3: Betriebliche Pension (Arbejdsmarkedspension)
Hier wird es interessant — und hier liegt einer der größten Vorteile des dänischen Systems:
- Beitragssatz: 10 bis 17 % des Bruttolohns (je nach Tarifvertrag/Overenskomst)
- Aufteilung: Typisch 2/3 Arbeitgeber, 1/3 Arbeitnehmer
- Pflicht: Bei den meisten Tarifverträgen
- Verwaltung: Über Pensionskassen (PFA, Danica, Velliv etc.)
Beispiel: Bei einem Gehalt von 40.000 DKK/Monat und 15 % Pensionsbeitrag fließen 6.000 DKK/Monat in deine Pension. Davon zahlt der Arbeitgeber ca. 4.000 DKK und du 2.000 DKK.
Das ist massiv mehr als die meisten deutschen Betriebsrenten. Nach 20 Jahren bei einem durchschnittlichen Gehalt hast du leicht eine siebenstellige DKK-Summe in deiner Pensionskasse.
Deine deutsche Rente: Was passiert damit?
Nichts geht verloren
Deine eingezahlten Beiträge in die deutsche Rentenversicherung bleiben vollständig erhalten. Egal ob du 5 oder 35 Jahre eingezahlt hast — alles bleibt.
Die deutsche Rente wird nach Dänemark überwiesen:
- In voller Höhe
- In Euro auf dein deutsches Konto (oder auf Wunsch auf ein dänisches Konto)
- Kein Abzug wegen Auslandswohnsitz
EU-Koordinierung: Zeiten werden zusammengezählt
Die EU-Verordnung 883/2004 koordiniert die Rentenansprüche:
- Deine Versicherungszeiten in Deutschland und Dänemark werden zusammengezählt, wenn es um die Erfüllung von Wartezeiten geht
- Jedes Land zahlt seinen Anteil separat aus
- Du bekommst zwei Renten: Eine aus Deutschland (in €) und eine aus Dänemark (in DKK)
Rentenantrag: Ein Antrag, zwei Länder
Wenn du ins Rentenalter kommst:
- Stelle den Rentenantrag in einem Land (egal welchem) — Formular E 202 bzw. P1 wird verwendet
- Das Land informiert automatisch das andere
- Beide Länder berechnen ihren Anteil und zahlen separat aus
Zuständig in Deutschland: Deutsche Rentenversicherung Nord (für Dänemark-Verbindung)
Zuständig in Dänemark: Udbetaling Danmark
Rentenalter: Ein Unterschied, der wichtig wird
| Land | Aktuelles Rentenalter | Tendenz |
|---|---|---|
| Deutschland | 67 Jahre (ab Jahrgang 1964) | Diskussion über Anpassung |
| Dänemark | 67 Jahre (2026) | Staffel: 67 (aktuell) → 68 (2030) → 69 (2035) → 70 (2040) |
Dänemark koppelt das Pensionsalter seit der Reform 2024 an die Lebenserwartung. Wenn das dänische Rentenalter über dem deutschen liegt, kannst du die deutsche Rente früher beziehen als die dänische. Das erfordert Planung, besonders finanziell.
Besteuerung der Rente: Wer besteuert was?
Das DBA Deutschland-Dänemark (Änderungsprotokoll 2020) regelt klar:
| Rentenart | Besteuerung in | Grundlage |
|---|---|---|
| Deutsche gesetzliche Rente (DRV) | Deutschland | DBA Art. 18 (Quellstaatsprinzip, Sozialversicherungsrenten) |
| Deutsche betriebliche Rente (bAV) | Dänemark | DBA Art. 18 (Wohnland) |
| Deutsche Riester/Rürup | Dänemark | DBA Art. 18 (Wohnland) |
| Dänische Folkepension | Dänemark | Wohnland |
| Dänische ATP | Dänemark | Wohnland |
| Dänische Betriebspension | Dänemark | Wohnland |
Praktische Konsequenz: Du musst in beiden Ländern eine Steuererklärung abgeben. Die deutsche gesetzliche Rente wird in Deutschland besteuert. In Dänemark wird sie beim Steuersatz mitberücksichtigt (Progressionsvorbehalt), aber nicht erneut besteuert.
Riester-Rente: Was beim Auswandern wirklich passiert
Hier hat sich die Rechtslage geändert — und viele Ratgeber hinken hinterher. Grundlage: § 95 EStG und EuGH-Urteil C-269/07 (Kommission gegen Deutschland, 2009).
Bei Wegzug innerhalb EU/EWR gilt seit 2010:
- Die Zulagen bleiben erhalten — sie werden nicht mehr zurückgefordert
- Die Rückzahlung wird gestundet (§ 95 EStG), solange du in EU/EWR wohnst
- Die laufende Förderung endet mit dem Wegzug (kein neuer Zulagenantrag mehr)
- Der Vertrag kann beitragsfrei gestellt oder weitergeführt werden
Wenn du den Vertrag beitragsfrei gestellt hast, bekommst du bei Renteneintritt den angesammelten Betrag ausgezahlt — versteuert in Dänemark als Wohnland (DBA Art. 18).
Wichtig: Bei Wegzug in ein Drittland (nicht EU/EWR) greift die alte Rückforderungsregel weiter. Für Dänemark-Auswanderer ist das aber irrelevant.
Freiwillige Beiträge in die deutsche RV
Auch nach dem Umzug nach Dänemark kannst du freiwillig in die deutsche Rentenversicherung einzahlen. Das kann sinnvoll sein, wenn:
- Du nahe an einer Wartezeit-Schwelle bist (z. B. 5 Jahre für Altersrente, 35 Jahre für langjährig Versicherte)
- Du die Rendite der deutschen RV attraktiv findest
- Du eine maximale Diversifikation willst (Rente aus drei Quellen: DE gesetzlich, DK Folkepension, DK Betriebspension)
Beitrag 2026 (Stand, vorbehaltlich drv.de): Mindestbeitrag ca. 100 €/Monat, Höchstbeitrag ca. 1.400 €/Monat.
Antrag: Bei der Deutschen Rentenversicherung, Formular V0060.
Rechenbeispiel: Was bekommst du im Ruhestand?
Annahmen: Du bist 40 Jahre alt, ziehst nach Dänemark, hast 15 Jahre in die deutsche RV eingezahlt und arbeitest noch 27 Jahre in Dänemark bis zum Rentenalter 67.
| Quelle | Geschätzte monatliche Rente |
|---|---|
| Deutsche gesetzliche Rente (15 Jahre) | ca. 600–900 € |
| Dänische Folkepension Grundbeløb (27/40 von 7.544 DKK) | ca. 5.092 DKK (ca. 680 €) |
| Pensionstillæg (einkommensabhängig, modregning möglich) | stark variabel, oft deutlich reduziert |
| Dänische ATP (27 Jahre Vollzeit) | ca. 1.400 DKK (ca. 190 €) |
| Dänische Betriebspension (27 Jahre, 15 %) | ca. 15.000–25.000 DKK (ca. 2.000–3.400 €) |
| Gesamt (ohne Pensionstillæg) | ca. 3.500–5.200 €/Monat |
Die Betriebspension ist der Gamechanger. Die dänischen Arbeitgeber-Pensionsbeiträge von 10 bis 17 % des Bruttolohns summieren sich über die Jahre zu einer erheblichen Summe. Das Pensionstillæg wird in der Praxis durch deine deutsche Rente (modregning) meist deutlich reduziert — konservativ nicht einkalkulieren.
Passend zum Thema: Rentenportabilität DE–DK
Der PDF-Guide rechnet dir Folkepension, ATP, Betriebspension und deutsche Rente mit Modregning, Steuer und realem Nettobetrag durch — inkl. Antragswege (DRV Nord, Udbetaling Danmark) und Formularen. Für alle, die ihre Rentenplanung grenzüberschreitend sauber aufstellen wollen.
Checkliste: Rente als Deutscher in Dänemark
- Deutsche Rentenauskunft anfordern (drv.de)
- Riester-Vertrag geklärt (beitragsfrei stellen; Zulagen bleiben erhalten bei EU-Wegzug)
- Betriebspension beim dänischen Arbeitgeber prüfen
- ATP-Abzüge auf der Lohnabrechnung kontrollieren
- Entscheidung: Freiwillige Beiträge in deutsche RV?
- DBA-Besteuerungsregeln verstehen
- Mindestwohnzeit Folkepension (3 Jahre) im Blick
- Langfristig: Rentenalter in beiden Ländern und Pensionsalter-Staffel beachten
Weiterführend
- 12 Monate vorher: Renten-Bestandsaufnahme
- Steuern in Dänemark
- Für Rentner: Spezial-Guide
- GKV kündigen beim Auswandern
- PKV-Anwartschaft: Lohnt sich das?
Hinweis: Rentenberechnungen sind Schätzungen und hängen von individuellen Faktoren ab. Für eine verbindliche Auskunft wende dich an die Deutsche Rentenversicherung (drv.de) und Udbetaling Danmark. Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Rentenberatung. Quellen: drv.de, borger.dk/pension, bm.dk, atp.dk, DBA Deutschland-Dänemark (Änderungsprotokoll 2020), § 95 EStG, EuGH C-269/07, VO (EG) 883/2004.