Das Thema Rente beim Auswandern nach Dänemark ist eines der wenigen,
bei denen die Nachricht überwiegend positiv ist. Du verlierst nichts –
du gewinnst dazu. Aber es gibt Nuancen, die du kennen solltest, damit du
am Ende nicht weniger bekommst, als dir zusteht.
Das dänische
Rentensystem: Drei Säulen
Säule 1:
Folkepension (staatliche Volksrente)
Die Folkepension ist einzigartig: Sie basiert nicht auf Einzahlungen,
sondern auf Wohnsitz. Pro Jahr, das du in Dänemark
wohnst, baust du 1/40 des Maximalbetrags auf.
Zahlen (2026): – Grundbetrag: ca. DKK 7.198/Monat
(bei vollem Anspruch = 40 Jahre Wohnsitz) – Pensionstillæg (Zuschlag):
Bis zu DKK 8.400/Monat (einkommensabhängig) – Für vollen Anspruch: 40
Jahre Wohnsitz in DK zwischen 15. und 67. Lebensjahr
Was das für dich bedeutet: Wenn du mit 40 nach
Dänemark ziehst und mit 67 in Rente gehst, hast du 27 Jahre Wohnsitz.
Das sind 27/40 = 67,5 % des Maximalbetrags.
Zusammenrechnung mit EU-Zeiten: Dank der
EU-Verordnung 883/2004 werden Wohnzeiten in anderen EU-Ländern bei der
Berechnung der Berechtigung berücksichtigt. Die Höhe richtet sich aber
nach den tatsächlichen Wohnjahren in Dänemark.
Säule 2: ATP
(Arbejdsmarkedets Tillægspension)
Die ATP ist eine Pflicht-Zusatzrente für alle Beschäftigten in
Dänemark.
- Beitrag: Ca. DKK 100/Monat (Arbeitnehmeranteil),
Arbeitgeber zahlt das Doppelte - Auszahlung: Ab Rentenalter, lebenslang
- Betrag: Relativ gering (nach 20 Jahren ca. DKK
1.500-2.500/Monat) - Automatisch: Wird vom Arbeitgeber abgeführt, du
musst nichts tun
Die ATP allein reicht nicht für den Ruhestand. Sie ist eine
Ergänzung, keine Hauptversorgung.
Säule 3:
Betriebliche Pension (Arbejdsmarkedspension)
Hier wird es interessant – und hier liegt einer der größten Vorteile
des dänischen Systems:
- Beitragssatz: 10-17 % des Bruttolohns (je nach
Tarifvertrag/Overenskomst) - Aufteilung: Typisch 2/3 Arbeitgeber, 1/3
Arbeitnehmer - Pflicht: Bei den meisten Tarifverträgen
- Verwaltung: Über Pensionskassen (PFA, Danica,
Velliv etc.)
Beispiel: Bei einem Gehalt von DKK 40.000/Monat und
15 % Pensionsbeitrag fließen DKK 6.000/Monat in deine Pension. Davon
zahlt der Arbeitgeber ca. DKK 4.000 und du DKK 2.000.
Das ist massiv mehr als die meisten deutschen Betriebsrenten. Nach 20
Jahren bei einem durchschnittlichen Gehalt hast du leicht eine
siebenstellige DKK-Summe in deiner Pensionskasse.
Deine deutsche Rente:
Was passiert damit?
Nichts geht verloren
Deine eingezahlten Beiträge in die deutsche Rentenversicherung
bleiben vollständig erhalten. Egal ob du 5 oder 35 Jahre eingezahlt hast
– alles bleibt.
Die deutsche Rente wird nach Dänemark überwiesen: – In voller Höhe –
In Euro auf dein deutsches Konto (oder auf Wunsch auf ein dänisches
Konto) – Kein Abzug wegen Auslandswohnsitz
EU-Koordinierung:
Zeiten werden zusammengezählt
Die EU-Verordnung 883/2004 koordiniert die Rentenansprüche:
- Deine Versicherungszeiten in Deutschland und Dänemark werden
zusammengezählt, wenn es um die Erfüllung von
Wartezeiten geht - Jedes Land zahlt seinen Anteil separat aus
- Du bekommst zwei Renten: Eine aus Deutschland (in €) und eine aus
Dänemark (in DKK)
Rentenantrag: Ein Antrag,
zwei Länder
Wenn du ins Rentenalter kommst:
- Stelle den Rentenantrag in einem Land (egal
welchem) - Das Land informiert automatisch das andere
- Beide Länder berechnen ihren Anteil und zahlen separat aus
Zuständig in Deutschland: Deutsche
Rentenversicherung Nord (für Dänemark-Verbindung) Zuständig in
Dänemark: Udbetaling Danmark
Rentenalter: Ein
Unterschied, der wichtig wird
| Land | Aktuelles Rentenalter | Tendenz |
|---|---|---|
| Deutschland | 67 Jahre | Diskussion über Anpassung |
| Dänemark | 67 Jahre | Steigt auf 68 (2030) und 69 (2035) |
Wenn das dänische Rentenalter über dem deutschen liegt, kannst du die
deutsche Rente früher beziehen als die dänische. Das erfordert Planung,
besonders finanziell.
Besteuerung der Rente:
Wer besteuert was?
Das DBA Deutschland-Dänemark regelt klar:
| Rentenart | Besteuerung in | Grundlage |
|---|---|---|
| Deutsche gesetzliche Rente (DRV) | Deutschland | DBA Art. 18 Abs. 2 (Quellland) |
| Deutsche betriebliche Rente (bAV) | Dänemark | DBA Art. 18 Abs. 1 (Wohnland) |
| Deutsche Riester/Rürup | Dänemark | DBA Art. 18 Abs. 1 (Wohnland) |
| Dänische Folkepension | Dänemark | Wohnland |
| Dänische ATP | Dänemark | Wohnland |
| Dänische Betriebspension | Dänemark | Wohnland |
Praktische Konsequenz: Du musst möglicherweise in
beiden Ländern eine Steuererklärung abgeben. Die deutsche gesetzliche
Rente wird in Deutschland besteuert (mit dem in Dänemark geltenden
Progressionsvorbehalt).
Riester-Rente: Was
beim Auswandern passiert
Wie bereits im
Vorbereitungs-Guide beschrieben: Riester und Auswandern vertragen
sich nicht.
- Förderung entfällt
- Zulagen werden zurückgefordert
- Vertrag beitragsfrei stellen oder kündigen
Wenn du den Vertrag beitragsfrei gestellt hast, bekommst du bei
Renteneintritt den angesammelten Betrag ausgezahlt – versteuert in
Dänemark.
Freiwillige Beiträge in
die deutsche RV
Auch nach dem Umzug nach Dänemark kannst du freiwillig in die
deutsche Rentenversicherung einzahlen. Das kann sinnvoll sein, wenn:
- Du nahe an einer Wartezeit-Schwelle bist (z.B. 5 Jahre für
Altersrente, 35 Jahre für langjährig Versicherte) - Du die Rendite der deutschen RV attraktiv findest (für viele
Jahrgänge tatsächlich gut) - Du eine maximale Diversifikation willst (Rente aus drei Quellen: DE
gesetzlich, DK Folkepension, DK Betriebspension)
Beitrag 2026: Mindestens ca. 100 €/Monat,
Höchstbeitrag ca. 1.400 €/Monat Antrag: Bei der
Deutschen Rentenversicherung, Formular V0060
Rechenbeispiel: Was
bekommst du im Ruhestand?
Annahmen: Du bist 40 Jahre alt, ziehst nach
Dänemark, hast 15 Jahre in die deutsche RV eingezahlt und arbeitest noch
27 Jahre in Dänemark bis zum Rentenalter 67.
| Quelle | Geschätzte monatliche Rente |
|---|---|
| Deutsche gesetzliche Rente (15 Jahre) | ca. 600-900 € |
| Dänische Folkepension (27/40) | ca. DKK 7.000 (ca. 940 €) |
| Dänische ATP (27 Jahre) | ca. DKK 2.000 (ca. 270 €) |
| Dänische Betriebspension (27 Jahre, 15 %) | ca. DKK 15.000-25.000 (ca. 2.000-3.400 €) |
| Gesamt | ca. 3.800-5.500 €/Monat |
Die Betriebspension ist der Gamechanger. Die dänischen
Arbeitgeber-Pensionsbeiträge von 10-17 % des Bruttolohns summieren sich
über die Jahre zu einer erheblichen Summe.
Checkliste: Rente
als Deutscher in Dänemark
Deutsche Rentenauskunft anfordern (drv.de)
Riester-Vertrag geklärt (beitragsfrei/gekündigt)
Betriebspension beim dänischen Arbeitgeber prüfen
ATP-Abzüge auf der Lohnabrechnung kontrollieren
Entscheidung: Freiwillige Beiträge in deutsche RV?
DBA-Besteuerungsregeln verstehen
Langfristig: Rentenalter in beiden Ländern im Blick behalten
Weiterführend
Hinweis: Rentenberechnungen sind Schätzungen und hängen von
individuellen Faktoren ab. Für eine verbindliche Auskunft wende dich an
die Deutsche Rentenversicherung (drv.de) und Udbetaling Danmark. Dieser
Artikel ersetzt keine individuelle Rentenberatung. Quellen: drv.de, borger.dk/pension, DBA
Deutschland-Dänemark