Das dänische Steuersystem ist digitaler als alles, was du aus
Deutschland kennst. Keine Papierformulare, kein ELSTER-Chaos. Alles
läuft über skat.dk. Aber: Das System
ist auf Dänisch, die Begriffe sind ungewohnt, und als Deutsche/r mit
ausländischen Einkünften musst du ein paar Dinge manuell ergänzen.
Hier ist dein kompletter Guide.
Die zwei Dokumente, die
du kennen musst
Forskudsopgørelse
(Steuervoranmeldung)
Die Forskudsopgørelse ist deine Prognose für das laufende
Jahr. Hier trägst du ein, was du voraussichtlich verdienen
wirst. Daraus berechnet SKAT deinen monatlichen Steuersatz
(Trækprocent), den dein Arbeitgeber vom Gehalt abzieht.
Wann: Zu Beginn jedes Jahres (oder bei Arbeitsbeginn
in DK).
Warum wichtig: Ist die Forskudsopgørelse falsch,
zahlst du das ganze Jahr über zu viel oder zu wenig Steuer. Zu wenig =
saftige Nachzahlung. Zu viel = Geld, das du monatelang nicht nutzen
konntest.
Typische Fehler von Neuankömmlingen: – Ausländische
Einkünfte nicht eingetragen (deutsches Depot, Mieteinnahmen) – Fradrag
(Freibeträge) nicht beantragt (Befordringsfradrag für Pendler,
Rentefradrag für Zinsen) – Partnereinkünfte nicht berücksichtigt
Årsopgørelse
(Jahressteuerbescheid)
Die Årsopgørelse ist die Abrechnung nach Jahresende.
SKAT erstellt sie automatisch anhand der gemeldeten Daten (von
Arbeitgeber, Bank, Pensionskasse). Du prüfst, korrigierst und bestätigst
sie.
Wann: Ab Ende März des Folgejahres verfügbar.
Frist für Korrekturen: 1. Mai.
Frist für Zahlung (bei Nachzahlung): 1. Juli.
Schritt-für-Schritt:
Årsopgørelse prüfen und korrigieren
Schritt 1: Einloggen bei
skat.dk
- Geh auf skat.dk
- Klick auf “Log på” (Einloggen)
- Einloggen mit MitID (ohne MitID geht nichts – hier beantragen)
- Navigiere zu “Årsopgørelse” unter “TastSelv”
Schritt 2: Vorausgefüllte
Daten prüfen
SKAT hat bereits folgende Daten eingetragen:
- Lønindkomst (Lohneinkünfte): Von deinem Arbeitgeber
gemeldet - Renteindtægter/udgifter (Zinserträge/Zinsausgaben):
Von deiner dänischen Bank gemeldet - Pensionsindbetalinger (Pensionseinzahlungen): Von
deiner Pensionskasse - AM-bidrag: Bereits abgezogen (8 %)
Prüfe, ob die Zahlen stimmen. Vergleiche mit deinen
Gehaltsabrechnungen (lønseddel). Diskrepanzen kommen vor – besonders bei
Jobwechseln oder wenn du nicht das ganze Jahr in DK gearbeitet hast.
Schritt 3:
Ausländische Einkünfte nachtragen
Das ist der kritische Punkt für Deutsche. SKAT weiß
nichts von deinen deutschen Einkünften – jedenfalls nicht automatisch
und nicht sofort. Du musst sie selbst eintragen.
Was du melden musst:
| Einkunftsart | Wo eintragen | Hinweis |
|---|---|---|
| Deutsche Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden) | Rubrik 65/66 | Quellensteuer wird angerechnet |
| Deutsche Mieteinnahmen | Rubrik 67 | In DE besteuert (DBA), aber Progressionsvorbehalt in DK |
| Deutsche gesetzliche Rente | Rubrik 69 | In DE besteuert (DBA), in DK angeben für Progression |
| Deutsche Betriebsrente/Riester | Rubrik 69 | In DK besteuert (DBA) |
| Sonstige ausländische Einkünfte | Rubrik 67/68 | Im Zweifelsfall: SKAT anrufen |
Quellensteuer-Anrechnung: Auf deutsche
Kapitalerträge zahlst du in Deutschland 25 % Abgeltungsteuer. Diese wird
in Dänemark angerechnet – du zahlst also nicht doppelt. Aber: Du musst
die Anrechnung aktiv beantragen (Rubrik “Udenlandsk skat” /
“Lempelse”).
Schritt 4: Fradrag (Abzüge)
prüfen
Fradrag sind dänische Freibeträge und Abzüge. Die wichtigsten:
Automatisch berücksichtigt: – Personfradrag
(Grundfreibetrag): DKK 50.500/Jahr (2026) –
Beskæftigelsesfradrag (Beschäftigungsfreibetrag): 12,75
% des Lohns, max. DKK 47.600
Manuell eintragen: – Befordringsfradrag
(Pendlerpauschale): Für den Arbeitsweg über 24 km (einfach).
DKK 2,19/km (25-120 km), DKK 1,10/km (ab 120 km). Muss selbst berechnet
und eingetragen werden! – Rentefradrag (Zinsabzug):
Zinsen auf Wohnungskredite, Studienkredite etc. – Fagligt
kontingent (Gewerkschaftsbeitrag): Abzugsfähig bis DKK 7.000 –
A-kasse-beitrag: Abzugsfähig
Tipp: Der Befordringsfradrag wird von vielen
Neuankömmlingen vergessen. Wenn du 30 km zur Arbeit fährst, sind das
mehrere tausend DKK Steuerersparnis pro Jahr.
Schritt 5: Bestätigen
oder Korrigieren
Wenn alles stimmt: Bestätigen (“Godkend”).
Wenn du Änderungen vorgenommen hast: SKAT berechnet automatisch neu.
Du siehst sofort, ob du: – Geld zurückbekommst (Overskydende
skat): Wird automatisch auf dein NemKonto überwiesen –
Nachzahlen musst (Restskat): Frist 1. Juli, danach
Zinsen
Zeitplan: Wann passiert was?
| Zeitpunkt | Was passiert |
|---|---|
| Januar | Neue Forskudsopgørelse für das laufende Jahr prüfen/anpassen |
| Ende März | Årsopgørelse des Vorjahres wird auf skat.dk freigeschaltet |
| 1. Mai | Frist für Korrekturen an der Årsopgørelse |
| Mai/Juni | Überschüssige Steuer wird ausgezahlt |
| 1. Juli | Frist für Nachzahlung (Restskat) |
Sonderfälle: Dein
erstes Jahr in Dänemark
Im ersten Jahr ist die Årsopgørelse besonders trickig:
Du bist nicht das ganze Jahr
in DK
Wenn du z. B. im September nach Dänemark gezogen bist, hast du nur 4
Monate dänisches Einkommen. SKAT berechnet die Steuer trotzdem auf Basis
des Gesamtjahres (Progressionsvorbehalt). Das heißt: Dein Steuersatz
wird anhand des hochgerechneten Jahreseinkommens berechnet, auch wenn du
real weniger verdient hast.
Deutsche Einkünfte im selben
Jahr
Du hast im selben Jahr sowohl deutsches als auch dänisches Einkommen?
Dann musst du: 1. In Deutschland eine anteilige Steuererklärung abgeben
2. In Dänemark die deutschen Einkünfte in der Årsopgørelse angeben 3.
Die deutsche Steuer in Dänemark anrechnen lassen
Das ist der Punkt, an dem ein Steuerberater mit deutsch-dänischer
Expertise sein Geld wert ist.
Steuerkarte zu spät
beantragt
Wenn du die ersten Monate ohne Steuerkarte gearbeitet hast (55 %
Einbehalt), bekommst du den Überschuss über die Årsopgørelse zurück.
Aber das dauert bis Mai/Juni des Folgejahres. Besser: Steuerkarte sofort beantragen.
Häufige Fehler bei der
Årsopgørelse
- Ausländische Einkünfte nicht angeben → Nachzahlung
+ Bußgeld - Befordringsfradrag vergessen → Zu viel Steuer
gezahlt - Frist 1. Mai verpassen → Korrektur nur noch per
Antrag möglich - Forskudsopgørelse nie aktualisieren → Böse
Überraschung bei der Årsopgørelse - Quellensteuer-Anrechnung vergessen →
Doppelbesteuerung
Begriffslexikon
Dänisch-Deutsch
| Dänisch | Deutsch |
|---|---|
| Årsopgørelse | Jahressteuerbescheid |
| Forskudsopgørelse | Steuervoranmeldung |
| Trækprocent | Steuersatz (monatlich) |
| Fradrag | Freibetrag/Abzug |
| Personfradrag | Grundfreibetrag |
| Befordringsfradrag | Pendlerpauschale |
| Lønindkomst | Lohneinkünfte |
| Overskydende skat | Steuererstattung |
| Restskat | Steuernachzahlung |
| Moms | Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer |
| AM-bidrag | Arbeitsmarktabgabe (8 %) |
| Bundskat | Bundessteuer |
| Kommuneskat | Gemeindesteuer |
| Topskat | Spitzensteuer |
Weiterführend
- Steuern in Dänemark: Der komplette Guide
→ - Ankommen: Steuerkarte beantragen →
- Top 10 Fehler
beim Auswandern →
Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und
ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Bei komplexen Fällen
(ausländische Einkünfte, Grenzgänger-Status) empfehlen wir einen
Steuerberater mit deutsch-dänischer Expertise. Quellen: skat.dk, borger.dk